專題文章:如何利用資產負債表管理個人或家庭財務(一)

作者:info於 2017年11月25日 23:00:00
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善用企業常用的工具來管理財務將更有成效!



『資產負債表』是企業運作時,透過會計專業所整理出的財務報表,主要的目的是了解企業在某特定期間的財務狀況,可以簡稱為『財務存量』

同時,在會計專業中,資產負債表有一個恆等式,就是:資產=負債+業主權益,如下圖所示,代表左方的資產項目等於右方的負債與業主權益兩者相加

因為公司是法人(有類似真人一樣的權利與義務),因此企業主透過經營公司的獲利,都會成為企業主的獲益,因此稱為『業主權益』,我們可以另外稱之為『欠老闆的錢』

公司的資產負債表

企業的財務報表是否可運用於個人或家庭,在台灣還是一個新的領域,因此有不同的看法(怪老子理財的文章);國外則是將此領域稱為個人金融,有不少財務顧問開始透過會計的財務報表來協助個人或家庭管理財務,在這裡我們將採用國外的模式來思考,因為我們希望更多人能夠了解資產與債務在個人金融當中的運作方式

先協助大家了解為何資產負債表也適合個人或家庭管理財務,了解家庭的『財務存量』,有下列三點原因:

1. 公司和家庭都是人的集合體,人對於財務有不少弱點,家庭和公司一樣都需要一個客觀理性工具來協助管理財務

2. 公司和家庭的運作也都和金錢有關,因此工具的屬性相同。

3. 個人或家庭也應該把自己當作公司來經營才能永續生存。

2017年11月出刊的遠見雜誌中的專題非正職大軍來了』就提到,『除了時間控管,以接案為主的零工者,財務來源變動性高,.....也沒有獎金、保險.....因此要有財務紀律,懂得平衡大小月的收支不均。』如果這樣來看,就必須透過『降低成本與增加獲益』的方式來運作

同理可證,如果年輕人把個人當作一家公司來經營,我們就可以突破傳統的邏輯:因為低薪而不能........』,朝向未來的人生目標前進。因為一家新創公司不會因為資本不足而放棄未來更遠大的目標,反而是要為了突破現狀而努力。

我們首先來看個人的財務如何透過資產負債表來管理:

下方第一個圖我們可以看到,年輕人剛出社會,並沒有太多的現金資產,所擁有大多是天生擁有的如健康、創意等天賦,因此,若他右邊的學貸(等於是欠別人的錢)太多,會擠壓下方自我成長的資源(欠自己的)。

年輕人學貸的狀況

如果他可以在短期內償還學貸,他的自我成長的資源一定可以慢慢增加(如下方圖)。所以對於有學貸的年輕人來說,能夠養成儲蓄的習慣,並且穩定的還款,對於未來的人生發展是很有幫助的。

年輕人還清學貸後的財務狀況

下一篇文章我們來討論如何運用『資產負債表』管理個人或家庭的財務(二)?您會發現習以為常的財務觀念其實有很大的調整空間。

延伸閱讀:如何利用資產負債表管理個人或家庭財務(二)